Мошенничество с незаконным присвоением активов

[Carding 4 Carders]

Мошенничество с незаконным присвоением активов происходит, когда люди, которым поручено управлять активами организации, крадут у нее активы.
В мошенничестве с незаконным присвоением активов участвуют третьи стороны или сотрудники организации, которые злоупотребляют своим положением, чтобы украсть у нее с помощью мошенничества. Это также может быть известно как инсайдерское мошенничество.
Этот вид мошенничества может быть совершен директорами компании, ее сотрудниками или любым другим лицом, которому доверено владение активами и интересами организации и управление ими.
Обычно украденные активы представляют собой денежные средства или их эквиваленты, такие как кредитные билеты или ваучеры. Однако мошенничество может распространяться на данные компании или интеллектуальную собственность.
С одной стороны, мошенничество с незаконным присвоением активов может ограничиваться отдельными случаями мошенничества с расходами или лжи сотрудником о своей квалификации, чтобы получить работу.
С другой стороны, это может вовлекать организованные преступные группы, проникающие в организации, чтобы воспользоваться слабыми процессами и неадекватными внутренними системами и контролем.
Определение мошенничества с незаконным присвоением активов не включает прямую кражу из организации инсайдерами, такую как кража канцелярских принадлежностей или других материальных активов.
В конечном итоге страдает денежный поток бизнеса.
Если с ними не бороться, оппортунистические разовые мошенничества могут стать системными и распространиться по всей организации, создавая культуру воровства и мошенничества. Когда это происходит, мошенники считают свои действия приемлемыми и не проводят различия между средствами компании и собственными средствами.
Помимо прямого воздействия утраченных средств, мошенничество с незаконным присвоением активов также может повлиять на моральный дух и репутацию персонала организации.

Вы стали жертвой мошенничества с присвоением активов?
Мошенничество с незаконным присвоением активов может включать любое из следующего:

• Хищение, когда счета были изменены или были созданы фальшивые счета.
• Обман со стороны ваших сотрудников.
• Ложные заявления о расходах.
• Мошенничество с заработной платой, когда платежи были переадресованы или фиктивны, были созданы «призрачные» сотрудники.
• Кража данных или кража интеллектуальной собственности.

Что делать в случае мошенничества с незаконным присвоением активов?

• Если вы считаете, что мошенничество происходит прямо сейчас, вам следует обратиться в полицию. Начнут уголовное расследование.
• Если произошло мошенничество, свяжитесь с полицией.
• Вам следует немедленно отстранить вовлеченного (ых) сотрудника (ов), чтобы предотвратить дальнейшие убытки.
• Вы можете попытаться вернуть украденные средства и начать дисциплинарную процедуру или увольнение.
• Вам следует попытаться оценить прямые убытки, понесенные вашей организацией, и выяснить, не совершается ли такое же мошенничество другими людьми. Если это так, это означает, что во всей вашей организации произошел какой-то системный сбой.

Защитите себя от мошенничества с незаконным присвоением активов
Ваша организация может предпринять следующие шаги, чтобы защитить себя от мошенничества с незаконным присвоением активов:

• проверять сотрудников, тщательно проверяя их резюме и рекомендации
• реализовать политику изобличения
• контролировать доступ к зданиям и системам с помощью уникальной идентификации и паролей
• ограничивать и тщательно контролировать доступ к конфиденциальной информации
• вводить четкое разделение обязанностей
• рассмотреть ротацию работы
• использовать многоуровневые уровни полномочий и подписи для платежей
• регулярно сверять банковские выписки и другие счета
• периодически проверять процессы и процедуры
• пропагандировать среди сотрудников культуру осведомленности о мошенничестве
• принять и неукоснительно внедрять политику абсолютной нетерпимости к мошенничеству со стороны сотрудников
• иметь четкий план действий в случае обнаружения мошенничества.

Ваша организация также несет ответственность за защиту других работодателей. Простое увольнение мошенника позволяет ему или ей перейти к другому работодателю, где он или она, скорее всего, продолжат свое мошенническое поведение. Рассмотрите возможность участия в схеме обмена данными о мошенничестве или примите решение о судебном преследовании мошенника при его обнаружении.