Ложное мошенничество в бухгалтерском учете

[Carding 4 Carders]

Ложное мошенничество в бухгалтерском учете происходит, когда активы компании завышаются или обязательства занижаются, чтобы бизнес выглядел финансово сильнее, чем он есть на самом деле.

Ложное мошенничество с бухгалтерским учетом включает в себя изменение, уничтожение или повреждение любого аккаунта сотрудником или организацией; или представление счетов от физического лица или организации таким образом, чтобы они не отражали их истинную ценность или финансовую деятельность этой компании.

Ложный учет может иметь место по ряду причин:

• получить дополнительное финансирование в банке
• сообщать о нереальной прибыли
• взвинтить цену акций
• скрыть убытки
• привлекать клиентов, выглядя более успешными, чем вы
• для получения бонуса за результат
• чтобы скрыть воровство.

Какими бы ни были причины ложной отчетности, все они мотивированы необходимостью фальсификации записей, изменения цифр или, возможно, ведения двух комплектов финансовых счетов.

Вы стали жертвой мошенничества с бухгалтерией?
Выявить факты фальсификации учетных записей может быть сложно, особенно если вы управляете организацией. Некоторые примеры ложного бухгалтерского мошенничества включают:

• сотрудник, заявляющий о завышенных расходах
• клиент или сотрудник фальсифицируют счета с целью кражи денег
• сотрудник, использующий ложную бухгалтерию для покрытия убытков, возникших в результате торговли или мошенничества. Если вы не будете предупреждены о проблеме, вы не будете знать ни о каких потерях или преступной деятельности, которая их вызывает.
• в крайнем случае мошенничество может означать, что компания понесла серьезные финансовые убытки и / или торгует, будучи неплатежеспособной.

Что делать, если вы стали жертвой мошенничества с бухгалтерией?

• Ложная бухгалтерия - уголовное преступление. Независимо от того, сколько денег было вовлечено, вы должны сообщить в полицию и налоговую службу.
• Ваша организация может также рассмотреть возможность принятия мер по возмещению любых убытков от сотрудников, совершивших мошенничество.
• Вам необходимо выяснить характер и размер любых потерь. Это могут сделать ваши штатные бухгалтеры или внешние консультанты, но не ждите, пока они закончат свою работу, прежде чем сообщать о мошенничестве.

Защитите себя от ложного бухгалтерского мошенничества
Ваша организация может предпринять следующие шаги, чтобы защитить себя от ложной отчетности:

• тщательно проверять резюме и рекомендации сотрудников
• ввести политику изобличения
• контролировать доступ к зданиям и системам с помощью уникальной идентификации и паролей
• ограничивать и тщательно контролировать доступ к конфиденциальной информации
• вводить четкое разделение обязанностей
• рассмотреть ротацию работы
• использовать многоуровневые уровни полномочий и подписи для платежей
• сверять банковские выписки и другие счета на регулярной основе
• процессы и процедуры аудита время от времени
• пропагандировать среди сотрудников культуру осведомленности о мошенничестве
• принять и неукоснительно внедрять политику абсолютной нетерпимости к мошенничеству со стороны сотрудников
• иметь четкий план действий в случае обнаружения мошенничества.